كيفية التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2025، ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المؤسسات والشركات. يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم، وتعتبر مصدرًا رئيسيًا للدخل يساهم في تعزيز ميزانيات الدول. من جانبها وافقت المملكة على تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ اعتبارًا من ربيع الثاني 14/1439 الموافق 1 يناير 2025. تطبق ضريبة القيمة المضافة في جميع مراحل التوريد. السلسلة، من الإنتاج إلى التوزيع والبيع النهائي للسلع أو الخدمات. الهيئة العامة للزكاة والدخل هي الجهة المسؤولة عن إدارة وتطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية، بالتعاون مع جميع الجهات المعنية.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2025
يمكن للأفراد والشركات التسجيل إلكترونيًا في خدمة الضرائب المضافة لدى مصلحة الزكاة والدخل بالسعودية، حيث طلبت الهيئة التسجيل للأفراد والشركات الذين يزيد دخلهم السنوي عن 375 ألف ريال سعودي، بينما في حالة من يتجاوز دخلهم السنوي 375 ألف ريال. تجاوز دخل الدخل السنوي 185.500 ريال سعودي وأقل من 375.000 ريال سعودي، والتسجيل فيها اختياري في النظام، بشرط أن تزاول المنشآت العاملة أحد الأنشطة الاقتصادية الخاضعة للضريبة الإضافية.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد
يمكن للأفراد الذين يمارسون نشاطًا اقتصاديًا في المملكة التسجيل في الضريبة المضافة إلكترونيًا من خلال هيئة الزكاة والدخل، حيث يتم إنشاء رقم حساب ضريبة القيمة المضافة عند التسجيل في الخدمة، ويمكن التسجيل من خلال الشرح طريقة التالية
- اذهب إلى الموقع الرسمي للمصلحة العامة للزكاة والدخل.
- انقر فوق الخدمات الإلكترونية.
- حدد “تسجيل الأشخاص لضريبة القيمة المضافة”.
- انقر فوق “أدخل الخدمة”.
- تسجيل الدخول إلى الحساب عبر
- اسم المستخدم.
- كلمه السر.
- أكمل استمارة التسجيل.
- انقر فوق إرسال الطلب.
- عند اكتمال الطلب، سيتم إرسال إشعار وشهادة ضريبة القيمة المضافة إلى مقدم الطلب.
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت
تتيح هذه الخدمة التسجيل للمنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، وبعد التسجيل يتم تخصيص رقم حساب ضريبة القيمة المضافة. يمكنك التسجيل على النحو التالي
- انتقل إلى الموقع الرسمي للمصلحة العامة للزكاة والدخل “”.
- تسجيل الدخول.
- اختر الخدمات الإلكترونية.
- انقر فوق “تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمنشآت”.
- حدد “تسجيل الدخول إلى الخدمة”.
- أكمل استمارة التسجيل وهي
- بيانات الشركة مثل الاسم والعنوان والرقم الفريد.
- رقم التسجيل التجاري
- تاريخ فرض الضريبة على المنشأة. أرسل الطلب.
- أدخل المركز المالي للشركة من حيث الإيرادات السنوية لمعرفة فئة المنشأة.
- في حالة عدم كون الشركة مقيمة في المملكة، يجب تعيين ممثل ضريبي لها، ويجب إدخال جميع البيانات المتعلقة بذلك الممثل، مثل
- الاسم ورقم التعريف.
- رقم الهاتف الجوال.
- بريد الكتروني.
- تحقق من صحة البيانات التي تم إدخالها، ثم انقر فوق قبول الإعلان، ثم انقر فوق حفظ.
- بعد أن تقوم مصلحة الزكاة والدخل بة طلب التسجيل والموافقة عليه، يتم استلام شهادة ضريبة القيمة المضافة للمنشأة.
متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت
هناك بعض الاشتراطات التي أقرتها الهيئة العامة للزكاة والدخل للمنشآت الراغبة في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وهي كالتالي
- أن يكون لديك حساب نشط على بوابة الهيئة.
- يجب أن تكون معلومات التسجيل في الزكاة أو ضريبة الدخل محدثة.
- وصل الدخل السنوي إلى حد التسجيل الإلزامي أو الاختياري.
كيفية التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 2025
تعد خدمة التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة من أهم الخدمات التي يجب على الأفراد والمؤسسات معرفتها لتجنب العقوبات أو الغرامات. أتاحت الهيئة العامة للزكاة والدخل هذه الخدمة إلكترونياً عبر الموقع الإلكتروني، وخطوات التحقق كالتالي
- الدخول على بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل “”.
- اختر خدمة انظر قائمة الخدمات الإلكترونية.
- اختر التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة
- سيتم فتح صفحة جديدة يجب عليك فيها إكمال المعلومات
- اختر نوع البحث
- الرقم الضريبي.
- رقم التسجيل.
- رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة.
- قم بتدوين الرقم التسلسلي.
- اختر نوع البحث
- انقر فوق “أنا لست روبوتًا”.
- انقر فوق بحث.
- ستظهر جميع التفاصيل المتعلقة بتسجيل ضريبة القيمة المضافة.
طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة
قدمت مصلحة الزكاة والدخل خدمة الطباعة الإلكترونية لشهادة ضريبة القيمة المضافة للأفراد والشركات وذلك على النحو التالي
- دخول الهيئة العامة للزكاة والدخل “”.
- تسجيل الدخول.
- انقر فوق الخدمات الإلكترونية.
- اختر ضريبة القيمة المضافة.
- انقر فوق الخدمة لطلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة.
- أدخل رمز طلبات دافع الضرائب.
- اختر طلبًا لإعادة طباعة شهادة تسجيل من القائمة.
- أكمل النموذج وستتلقى إشعارًا بتقديم الطلب بعد تقديمه.
- انقر فوق رمز إعادة طباعة الشهادة.
- سيتم تنزيل نسخة إلكترونية من الشهادة، وبعد ذلك يمكنك طباعتها.
اقرأ أيضا
كيفية إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يمكن لأي كيان أو شركة إلغاء ضريبة القيمة المضافة في حالة توقف المسجل عن ممارسة نشاطه الاقتصادي، أو عندما لا يصل الدخل إلى حد التسجيل الإلزامي، أو في حالات أخرى يمكن فيها إلغاء التسجيل لأغراض ضريبة القيمة المضافة، ويكون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة تم إلغاؤها على النحو التالي
- تسجيل الدخول إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل “”.
- حدد “للضرائب غير المباشرة – ضريبة القيمة المضافة”.
- انقر فوق تفاصيل التسجيل.
- انقر فوق إلغاء التسجيل أو طلب تعليق المشاركة.
- أكمل النموذج بالبيانات المطلوبة وأرسله.
- ستتلقى إشعارًا بالبريد الإلكتروني بالطلب حيث يمكنك تنزيله أو مشاهدته.
- يقوم موظف الهيئة بدراسة الطلب والرد عليه خلال مدة أقصاها 3 أيام مبيناً الموافقة الفورية على الطلب أو سبب الرفض إن وجد.
عقوبات التهرب من ضريبة القيمة المضافة
فرضت الهيئة العامة للزكاة والدخل عقوبات على المتهربين من دفع ضريبة القيمة المضافة أو المخالفين للائحة التنفيذية التي تحددها الهيئة، والعقوبات هي
- في حالة تقديم مستندات أو بيانات أو سجلات أو معلومات غير صحيحة أو مزورة بقصد التهرب من دفع الضريبة المستحقة أو تخفيض قيمتها أو استردادها بشكل غير عادل، يعاقب المخالف بغرامة لا تقل عن قيمتها. من الضريبة المستحقة ولا تزيد عن ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات الخاضعة للتهرب.
- محاولة دخول البضائع أو الخدمات إلى المملكة أو إزالتها بما يخالف الأنظمة المعمول بها دون دفع الضريبة المستحقة كليًا أو جزئيًا أو بالمخالفة لأحكام الحظر والتقييد المنصوص عليها في القانون أو أي نظام آخر، يلتزم الجاني بذلك. يعاقب بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة ولا تزيد على ثلاثة أضعاف قيمة السلع أو الخدمات الخاضعة للتهرب.
- يعاقب المخالف بغرامة مقدارها (10000) عشرة آلاف ريال إذا لم يسجل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال الفترة التنظيمية.
- في حالة عدم تقديم الإقرار الضريبي ضمن المدة القانونية، يعاقب المخالف بغرامة لا تقل عن 5٪ ولا تزيد عن 25٪ من قيمة الضريبة التي كان يجب أن يصرح بها.
- إذا لم يتم دفع الضريبة المستحقة خلال الفترة التنظيمية، فسيتم معاقبة المخالف بغرامة تعادل 5 ٪ من قيمة الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه لم يتم دفع الضريبة عنه.
- في حالة تقديم مستند أو إقرار ضريبي نتج عنه خطأ في حساب مبلغ الضريبة أقل من الضريبة المستحقة، يعاقب المخالف بغرامة تعادل 50٪ من قيمة الفرق بين المبلغ المحتسب والمبلغ المستحق. ضريبة.
- يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (100.000) مائة ألف ريال في حالة قيام شخص غير مسجل بإصدار فاتورة ضريبية.
- إذا لم يتم الاحتفاظ بالفواتير الضريبية والدفاتر والسجلات والمستندات المحاسبية ضمن المدة القانونية، يعاقب المخالف بغرامة لا تتجاوز (50،000).
- في حالة إعاقة أو إعاقة موظفي الهيئة لأداء مهام عملهم، يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50،000).
- في حال مخالفة أي حكم آخر من أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة أو لوائح تطويره، يعاقب المخالف بغرامة لا تزيد على (50،000).
اتصل بالمصلحة العامة للزكاة والدخل
يمكنك التواصل مع الهيئة العامة للزكاة والدخل من خلال قنوات الاتصال المختلفة وهي كالتالي
- مقر الهيئة يمكنك زيارة مقر الهيئة على العنوان التالي شارع الأمير عبد الرحمن بن عبد العزيز – حي المربع – الرياض 12628-11187، خلال أوقات الدوام الرسمي من الساعة 800 صباحاً حتى 1000 مساءً الرابعة عصراً. .
- رقم الهاتف يمكنك التواصل مع الهيئة من خلال الرقم الداخلي 19993 أو الرقم الدولي 00966112048998.
- البريد الإلكتروني يمكنك مراسلة الهيئة على البريد الإلكتروني التالي [email protected]
رابط التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تقدم الهيئة العامة للزكاة والدخل خدمة التحقق من تسجيل ضريبة القيمة المضافة من خلال رابط إلكتروني يمكن الوصول إليه من قبل الأشخاص أو المؤسسات والتسجيل واتباع الخطوات الموضحة أعلاه للتحقق من التسجيل، ويمكنك وضع علامة “”.